且末县“十四五”审计工作发展规划

且末县“十四五”审计工作发展规划

 

为贯彻落实习近平总书记关于审计工作重要讲话和重要指示批示精神，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，根据《新疆维吾尔自治区“十四五”审计工作发展规划》、《自治州“十四五”审计工作发展规划》、《且末县国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》，结合我县工作实际情况，制定且末县“十四五”审计工作发展规划。

 

第一部分 指导思想、总体目标和基本原则

 

一、发展形势

“十三五”时期，且末县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实习近平同志为核心的党中央关于加强审计工作的一系列重要指示，深入践行“以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信”，围绕《且末县国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》的主要目标、任务和重大举措，认真贯彻党中央、国务院、自治区、自治州和且末县党委、人民政府各项重大决策部署，扎实推进审计管理体制改革，稳步推进审计全覆盖，做好常态化“经济体检”工作。“十三五”期间，累计完成审计项目165个，查出违规金额1,740万元，督促上缴财政152万元，挽回（避免）损失8,806万元。较好地发挥了审计在党和国家监督体系中的重要作用。党的领导全面加强，审计管理体制改革取得重大突破，审计机构改革平稳有序推进，县委审计委员会全面组建、有效运行。审计作用有效发挥。紧扣党委、政府中心工作，聚焦审计主责主业，组织开展重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计，不断深化财政、金融、企业、自然资源资产、经济责任审计，有力促进我县经济高质量发展、全面深化改革、保障改善民生。审计效能显著提升。全面落实审计项目组织方式“两统筹”，坚持科技强审，运用大数据审计方式实现一级预算单位数据审计全覆盖，审计整改取得新突破，审计威慑力和公信度不断提升。干部素质明显提高。“两学一做”学习教育成果巩固深化，“不忘初心、牢记使命”主题教育有质有效，党史学习教育初见成效，党建工作主体责任进一步强化，扎实推进党支部标准化规范化建设，审计干部队伍架构持续优化、政治素养和综合能力明显提升。

在取得成绩的同时，我们也清醒地看到，我县审计工作还存在一些问题和不足，主要表现在：服务党委、人民政府工作还不够全面，审计作用的发挥与党中央以及自治区、自治州、且末县委的部署要求还不完全适应；审计全覆盖的质量和水平不够高，审计项目计划安排方式有待改进；审计监督效能仍有提升空间，与其他监督的联动协同机制有待健全；审计成果的质量、层次和水平还有待提升；审计力量建设与审计职责任务拓展还不完全适应；审计工作任务重与审计力量不足的矛盾仍较突出，审计干部队伍能力素质不能完全满足审计事业发展需要，建设高素质专业化审计干部队伍仍需进一步努力；审计工作创新与审计形势发展变化还不完全适应，审计信息化建设需进一步加强，审计组织方式需进一步优化；统筹审计资源与审计任务，协同国家审计、内部审计、社会审计三支力量的工作还要加强。

“十四五”期间是我国全面建成小康社会、实现第一个百年奋斗目标之后，开启全面建设社会主义现代化强国新征程、向第二个百年奋斗目标进军的第一个五年，是且末县巩固社会稳定成果、推动高质量发展、迈向长治久安的关键五年，是贯彻落实第三次中央新疆工作座谈会精神及相关重大政策部署的重要时期。“十四五”时期，审计局要深入学习贯彻习近平总书记重要讲话和指示批示精神，坚持党对审计工作的集中统一领导，增强机遇意识和风险意识，树立底线思维，发挥优势、用好机遇，乘势而上、积极作为，努力开创且末县审计工作新局面，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

二、指导思想

高举中国特色社会主义伟大旗帜，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，贯彻落实第三次中央新疆工作座谈会精神、特别是习近平总书记关于新疆工作和审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，坚持党对审计工作的集中统一领导，全面贯彻党的基本理论、基本路线、基本方略，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，完整准确贯彻新时代党的治疆方略，牢牢扭住社会稳定和长治久安总目标，坚持依法治疆、团结稳疆、文化润疆、富民兴疆、长期建疆，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，以推进国家治理体系和治理能力现代化为保障，多谋长远之策，多行固本之举，建立健全审计制度机制，依法履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，为奋力开创新时代且末各项事业繁荣进步的新局面作出积极贡献。

三、总体目标

围绕完整准确贯彻新时代党的治疆方略，聚焦且末县“十四五”规划提出的重点任务积极开展审计监督，加强审计工作统筹，努力构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，做到应审尽审、凡审必严，切实推动治理、服务发展、维护安全，确保审计监督更加有力、更加有效。

——在坚持党的领导上下功夫。完善上下贯通、执行有力的组织体系，建强抓实基层党组织，确保党中央和自治区、自治州、且末县委对审计工作的部署要求有效落实。进一步健全完善贯彻落实习近平总书记关于审计工作重要讲话和重要指示批示精神的工作分解落实和督促检查制度，规范完善党委审计委员会办公室和审计局重大事项请示报告制度，把党的集中统一领导落实到审计工作的各领域和全过程。

——在推进审计全覆盖上谋新篇。审计形式上，对管理使用财政资金的乡镇、部门和单位都要纳入审计监督范围，做到应审尽审、凡审必严。审计内容上，既要坚持全面覆盖，也要突出阶段重点，形成常态化、动态化震慑。审计资源上，统筹国家审计、内部审计和社会审计三支力量，形成审计监督合力。审计手段上，加强和改进审计管理和组织方式，更多运用信息化技术筛选疑点、评价判断、宏观分析，进一步健全“数据分析+现场核查”工作机制，提高审计质量和效率。

——在坚持依法审计上求突破。坚持依法审计，恪守审计权力边界，严格规范审计计划、审计实施、复核审理、结果运用、督促整改等各环节工作。谋划和开展工作都要自觉对照相关法规制度，坚持用制度管人管事，不断提升审计管理和运行的法治化、制度化、规范化水平。

——在加强基础建设上出实招。全面落实“以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信”的总要求，突出政治标准，教育引导全体审计人员增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。认真贯彻落实新时代党的组织路线，坚持好干部标准和政治标准选人用人。加强理想信念教育和审计业务能力建设，着力打造忠诚干净担当的高素质专业化审计干部队伍。

四、基本原则

——坚持党的领导。深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，坚定不移把党的集中统一领导落实到审计工作全过程各环节，善于用政治眼光分析审计发现的经济社会问题，为推动且末县经济高质量发展发挥好监督保障作用。

——坚持服务大局。紧紧围绕总目标，把党委、政府中心任务作为审计工作的着力点和切入点，统筹发展和安全，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以满足人民日益增长的美好生活为根本目的，自觉服从大局，积极维护大局，有效服务大局。

——坚持审计为民。坚持人民主体地位，站稳人民立场，树牢以人民为中心的发展思想，坚持把促进实现好、维护好、发展好最广大人民根本利益作为审计工作的出发点和落脚点，把改善人民生活品质、推动共同富裕作为审计工作的切入点和着力点，不断拓展审计的广度和深度，进一步促进社会公平，增进民生福祉。

——坚持依法审计。深入学习贯彻习近平法治思想，做到法定职责必须为、法无授权不可为。更好聚焦主责主业，严格按照法定职责、权限和程序，全面忠实履行审计监督职责，做到应审尽审、凡审必严、严肃问责，有效形成动态常态震慑。坚持客观公正、实事求是，认真贯彻落实“四个区分开来”的重要要求，秉持职业道德和职业操守，牢固树立“有问题没发现是失职、发现问题不报告是渎职”的意识，以维护经济安全为己任，查真相、报实情。

——坚持改革创新。根据新形势新任务新要求，坚持与时俱进，加快补齐补强短板弱项，推动审计工作高质量发展。要深化审计管理体制改革，进一步理顺各领域审计的职能职责关系，优化审计工作流程；要创新审计理念和审计技术方法，盘活用好审计资源，提升审计监督效能；要做到揭示问题与推动解决问题相统一，坚持用改革的视角发现问题，以改革的思路推动解决问题，做到揭示问题、规范管理、促进改革一体推进。

——坚持系统观念。坚持系统谋划、统筹推进审计工作，强化对审计领域重大工作的统筹协调和督促落实。全面把握且末县委、人民政府对经济发展的重大决策部署，不断提升审计工作政治性和前瞻性。坚持宏观意识和全局观念，把审计发现的具体问题置于全县经济发展大局中审视，从体制机制和制度缺陷层面深入剖析原因、提出对策建议，为且末县委、人民政府科学决策提供依据。

第二部分 依法全面履行审计监督职责

 

五、政策落实跟踪审计

以促进贯彻落实党中央、国务院和自治区、自治州、且末县委、政府重大决策部署为目标，加强和改进跟踪审计组织方式，进一步突出跟踪审计的时效性。要全面加强对相关政策措施落实情况的总体分析，既要揭示部门单位和乡镇落实政策打折扣、搞变通，不作为、慢作为、乱作为等问题，也要结合实际反映政策措施不适应、不衔接、不配套等问题，促进政策措施不断完善。

——构建覆盖且末县部门单位、乡镇全链条跟踪审计机制。对党中央、国务院、自治区、自治州党委、且末县委、人民政府确定的重大决策部署，要顺着政策落实的全链条、各环节开展跟踪审计，全面掌握政策落实中各利益攸关方的意见建议，对落实情况要有一定的抽审面，客观反映政策落实的实际效果。

——建立各专项审计与国家重大政策措施有效对接机制。审计局各科室（中心）应将自身职责与党中央、国务院和自治区、自治州、且末县委、人民政府制定的重大政策措施有效对接，每年选择关系党和国家以及自治区、自治州、县经济发展大局的重点政策措施，集中力量开展专项审计。加强政策分析研究，推进政策落实跟踪审计项目化，扎实提高政策跟踪审计质量。

——明确审计机关内部各科室（中心）的职责定位。加强政策分析研究，审计局职能科室（中心）提出年度审计重点和审计思路，汇总形成全县贯彻落实相关政策措施情况的审计结果，反映重要审计情况。负责审计部门单位的审计组，要将被审计部门职责和国家重大政策措施有效结合，在对被审计部门牵头落实的政策措施进行跟踪审计，提出政策落实中存在的突出问题和意见建议。负责审计乡镇的审计组，重在掌握被审计乡镇相关政策措施落实的情况，揭示政策落实中的突出问题，提出需要上级部门改进完善政策措施的意见建议。

六、财政审计

以增强预算执行和财政管理的真实性、合法性和效益性，促进统筹财政资源、提升财政资金安全规范绩效、推进财政体制改革为目标，加强对政府预算执行情况和决算草案的审计，建立健全政府财务报告审计制度。“十四五”期间，统筹整合审计力量，优化人力资源配置，对一级预算单位实现全覆盖审计。

——本级政府和部门的预决算管理及财务报告情况。围绕财政预算执行过程和结果，重点关注资金分配、管理和使用情况，与财政资金直接相关的政策目标、投资项目、重大任务的落实和推进情况，中央和地方财政事权和支出责任划分改革推进情况，转移支付制度建设和资金管理使用情况，财政支出标准化建设情况，以及落实中央八项规定及其实施细则等情况，深入揭示预算执行中各类违规问题和管理不规范问题，推动深化预算管理制度改革，强化预算约束和绩效管理。加强政府财务报告审计，关注政府及部门管理的各类国有资产经营管理情况。

——非税收入征管情况。围绕执收及财政部门职责履行和权力运行情况，重点关注非税收入的真实性和完整性，以及非税收入征管制度改革推进、征管信息系统建设和征管风险防范等情况，推动健全非税收入征管制度，完善征收流程，堵塞征管漏洞，提升非税收入征管质量和效益。

——政府债务管理情况。围绕党中央、国务院及自治区、自治州、且末县关于防范化解地方政府债务风险的部署，重点关注地方政府债务风险防控、隐性债务化解和地方政府债券资金使用绩效等情况，促进地方政府遏制隐性债务增量、稳妥化解存量，提高政府债券资金使用绩效，促进健全政府债务管理制度。

七、科技和文化旅游审计

坚持以推动科教兴国、创新驱动发展、文化润疆、旅游兴疆等战略实施为目标，加强对科技创新和文化旅游产业领域专项资金和项目的审计。“十四五”期间，对旅游产业项目开展审计调查，根据自治区、自治州统一安排对涉及且末的文化润疆工程开展审计。

——科技研发和创新体系建设情况。围绕重点科技专项资金的使用情况，关注科技措施落实情况，促进重大科技攻关有效实施，科技创新体系持续完善。

——文化旅游融合发展和文化旅游产业体系建设情况。围绕公共文化服务体系建设、旅游发展、旅游宣传等专项资金的使用情况，重点关注文化润疆等措施落实情况，促进提升文化和旅游发展的层次和水平，推动文化和旅游实现高质量发展。

八、农业农村审计

以促进巩固拓展脱贫攻坚成果和全面实施乡村振兴战略，保障国家粮食安全和重要农产品有效供给，推动形成新型工农城乡关系，加快农业农村现代化为目标，加强巩固拓展脱贫攻坚成果及乡村振兴相关资金和项目的审计，对涉及粮食的农业发展资金开展全覆盖审计。“十四五”期间，按照自治区、自治州要求开展乡村振兴有效衔接审计。对乡村振兴有效衔接资金有关产业进行审计调查，对涉及粮食的农业发展资金开展全覆盖审计。

——巩固拓展脱贫攻坚成果情况。围绕扶贫项目资金管理使用、产业发展、基础设施建设、教育医疗能力提升等内容，重点关注规划制定、资金安排、人才保障等巩固拓展脱贫攻坚成果各项政策措施同乡村振兴战略有效衔接等情况，推动研究建立解决贫困问题的长效机制，以巩固拓展脱贫攻坚成果促进乡村振兴。

——乡村振兴战略实施情况。围绕乡村振兴战略规划提出的目标任务、工作重点等内容，有重点地开展专项审计和跟踪审计，重点关注资金投入保障和安全绩效、农村人居环境整治和基础设施建设以及农村重点改革任务推进等情况，推动建立健全乡村振兴多元投入格局和涉农资金统筹整合长效机制，推进乡村全面振兴加快推进。

——保障粮食安全相关措施落实情况。围绕高标准农田建设、农业水利设施建设、农业科技等内容，重点关注藏粮于地、藏粮于技任务落实、种质资源和耕地保护情况，促进农业现代化示范区建设，保护种粮积极性，推动落实最严格的耕地保护制度。

九、公共投资审计

以稳投资、补短板、促发展，推动落实且末县“十四五”规划重大投资项目为目标，加强对政府投资或以政府投资为主的重大工程项目审计，重点对“三基地两节点两区”等基础设施建设，以及交通、水利、重大市政设施等重大公共工程进行审计，持续组织开展对口支持新疆发展资金和项目跟踪审计，推进项目建设进度，提高投资项目绩效。

——“三基地两节点两区”实施情况。以“三基地两节点两区”为主线，聚焦发展战略规划任务实施、资源配置以及重大工程、重大项目建设推进、资金管理、实施绩效等情况，促进各项目标任务有效落实。

——重大公共工程项目。围绕且末县“十四五”规划确定的重大工程项目，重点关注项目推进和落地、资金筹集管理使用、项目质量安全和进度、工程建设管理和绩效等情况，揭示项目建设管理体制机制上存在的问题。

——支持新疆发展资金和项目。以促进中央支持新疆发展各项政策措施落实到位，保障资金管理和项目建设规范有序，提高绩效为目标，紧密结合援疆规划编制实施情况，加大援疆政策落实、援疆项目实施的审计力度，从体制机制、政策落实、项目实施绩效等宏观层面揭示问题。

十、民生审计

以提高保障和改善民生水平，更好地保障人民群众利益，提升群众满意度，增强群众获得感为目标，重点对社保基金、保障性安居工程、社会救助及其他民生类政策落实情况及资金使用绩效进行审计，反映资金筹集、管理、使用和相关政策执行中的突出问题，促进提高资金使用绩效。“十四五”期间，根据审计署和自治区、自治州、且末县委、人民政府安排部署，每年有序开展民生审计。

——就业优先政策落实情况。围绕减负、稳岗、扩就业等政策目标，重点关注职业技能提升行动、创业带动就业、减税降费、社保返还、就业帮扶、责任考核等稳就业举措实施效果，关注高校毕业生、退役军人、农民工、灵活就业人员、新业态就业人员等重点就业保障政策落实情况，提高就业资金使用效益。

——社会保险基金管理使用情况。加强基本养老、基本医疗、失业、工伤等社会保险基金筹集、管理和使用情况审计，“十四五”期间，进一步加大对党中央社会保险基金政策措施贯彻落实情况审计力度，重点关注基本养老保险全区统筹、基本医疗保险异地就医结算等重大改革任务推进，以及社会保险基金使用和运行风险等，促进社会保险制度公平和可持续发展。

——社会救助、社会福利、基本社会服务和优抚安置资金管理使用情况。加大对困难群众权益保障审计和基本社会服务审计工作，围绕最低生活保障、特困人员供养、医疗救助、残疾人补贴、彩票资金、优抚安置、救灾应急及殡葬公共服务、救助管理服务和儿童福利服务工程等资金使用情况开展审计，重点关注资金申请、审核、分配、使用等环节存在的突出问题，确保特殊困难群体基本生活保障到位，加快推动基本社会服务高质量发展。

——住房保障项目实施和资金管理使用情况。围绕保障性安居工程、住房公积金和住宅专项维修资金管理使用情况，重点关注城镇老旧小区改造项目建设、任务完成和住房分配使用，以及住房保障资金使用绩效等情况，确保住房保障各项政策部署落实到位，推动住房保障体系不断健全完善。

——加强教育、卫生等领域审计。围绕坚持落实立德树人根本任务、积极构建高质量教育体系，重点关注学前教育普及普惠发展、义务教育优质均衡和城乡一体发展、建设高素质专业化的教师队伍等方面政策措施落实情况，推进“教育提升工程”战略实施，为促进且末县教育现代化提供有力支撑。围绕深入实施健康中国战略、提升医疗卫生服务质量，重点关注健康中国行动、医疗惠民工程、重大传染病防控、基本公共卫生服务等方面政策落实情况，促进深化医药卫生体制改革，推动卫生健康事业持续稳定发展，不断增进群众健康获得感。

十一、资源环境审计

以践行绿水青山就是金山银山、冰天雪地也是金山银山理念，推动生态文明建设为目标，加强对自然资源资产管理、生态环境保护及污染防治、生态保护修复审计。“十四五”期间，对各乡镇和涉及自然资源管理职责的县直部门主要领导干部实施自然资源资产离任（任中）审计全覆盖。

——资源环境专项资金管理使用和重点项目实施情况。围绕各级财政安排的生态环境保护、污染防治、生态恢复修复、能源资源节约集约利用等资金，重点关注资金分配、管理和使用情况，以及土地、水、森林、草原等自然资源资产管理和自然保护区、国家公园、湿地等重点领域、生态环境保护领域重点项目实施情况。促进节约资源和保护环境的基本国策贯彻落实，提高资金使用绩效，推动绿色发展方式，促进自然资源依法有效保护和合理开发利用。

——自然资源开发利用和生态环境保护政策落实情况。围绕土地、矿产、水、森林、草原等自然资源开发利用和生态保护修复情况，重点关注山水林田湖草沙系统治理情况、重点领域和重点区域污染防治情况以及环境保护和节能减排约束性指标管理情况等，督促落实最严格的环境保护制度，推动自然资源资产产权制度改革、生态环境损害赔偿制度改革等，推动构建现代军事治理体系，打好污染防治攻坚战。

——领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况。围绕贯彻落实绿水青山就是金山银山理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，组织对各乡镇党委、政府主要领导干部，发改委、水利局、农业农村局、畜牧局等部门（单位）主要领导干部开展自然资源资产离任（任中）审计，促进落实领导干部生态文明建设责任制。 

十二、金融和企业审计

以推动金融和国资国企深化改革，防范化解重大风险，促进金融有效支持实体经济和做强做优做大国有资本为目标，加强对国有及国有资本占控股或主导地位的地方金融机构、国有企业以及金融和国有资本监管部门的审计。“十四五”期间，对国有资本占控股或主导地位的地方金融机构实现全覆盖审计，对国资委管理的国有企业有重点地开展专项审计和审计调查。

——金融机构经营管理情况。聚焦金融风险防范情况，重点关注金融机构业务合规性和资产质量等内容，揭示重大风险和机构管理中存在的重大问题，促进防范化解地方金融机构风险，维护地方金融安全。

——金融服务实体经济情况。围绕金融服务实体经济的重点领域和薄弱环节，重点关注中小微企业、民营企业融资情况等，服务构建新发展格局。

——国有企业经营管理情况。围绕国有企业重大经营决策、企业内部管理、重大风险防控情况，重点关注党和国家及自治区、自治州、县委、县人民政府方针政策、重大决策部署贯彻落实情况，国有企业领导人员依法守纪、合规经营、履职尽责情况，推动国有企业抓重点，补短板，强弱项，调整存量结构，优化增量投向，不断增强国有企业竞争力、创新力、控制力、影响力、抗风险能力，实现国有资本保值增值，放大国有资本功能。

——国有企业财务收支情况。围绕国有企业资产负债损益的真实性、合法性、效益性，重点关注国有资本投资收益、资产处置、风险防控、存量盘活等情况，推动内部管理制度有效实施，促进健全完善内部管理制度，维护国有资本安全。

——国有企业全面改革推进情况。围绕国企改革“1+N”政策体系和三年行动方案决策部署，重点关注完善国有企业法人治理结构、开展混合所有制改革情况、健全市场化经营机制等情况，促进完善中国特色现代企业制度，推动提升国有企业深度转换经营机制激发内生动力，防止改革过程中国有资产流失。

十三、经济责任审计

以强化干部监督管理，促进领导干部履职尽责，担当作为为目标，认真落实党中央、国务院以及自治区党委、政府对做好新时代经济责任审计工作的各项决策部署，对县委管理的党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员加强经济责任审计，推动领导干部依法用权、秉公用权、廉洁用权，确保党中央令行禁止。

——科学制定经济责任审计中长期规划和年度审计项目计划。根据干部管理监督需要、领导干部的经济事项管理权限及其所在单位特点和审计资源等实际情况，对重点地区（部门、单位）以及关键岗位的领导干部加大审计力度，科学制定年度审计项目计划，以任职期间审计为主，坚持党政同责，同责同审，对政府部门、学校以及国有企业均同步安排对党委（党组）书记和行政主要领导进行审计，以任职期间审计为主，原则上安排审计任职时间至少满3年或近5年未接受过经济责任审计的领导干部，任期超过3年的一般以近3年为审计时限，对乡镇党政主要领导干部和有关部门主要领导干部经济责任审计时，同步安排领导干部自然资源资产离任审计。充分依托经济责任审计平台，优化审计资源配置，开展融合式审计，提升审计监督整体成效。

——有重点地确定经济责任审计内容。聚焦经济责任，围绕领导干部权力运行和责任落实，根据不同类别，不同级次、不同地区（部门、单位）领导干部的履职特点,进一步规范经济责任审计内容和重点，重点关注领导干部贯彻落实党和国家经济方针政策和决策部署，乡镇、部门（单位）重要发展规划制定、执行和效果，财政财务收支和经济风险防范，以及落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政（业）规定等情况。

——规范经济责任审计评价体系，客观公正作出评价。认真贯彻落实习近平总书记关于“三个区分开来”的重要要求，全面辩证客观地看待问题，探索完善经济责任审计评价指标体系。综合考虑审计发现相关问题的历史背景、决策过程、性质、后果和领导干部实际所起的作用等因素，注重定性评价和定量指标相结合，客观审慎作出评价和结论，鼓励探索创新，支持担当作为。

——深化经济责任审计结果运用。健全完善配合机制，促进加强经济责任审计工作联席会议成员单位的沟通协作，健全完善向被审计单位反馈审计情况、提出整改要求、开展整改督促工作机制，强化经济责任审计结果通报制度，及时向组织部门、纪委监委、行业主管部门通报审计结果，完善领导干部履行经济责任重点风险预警清单，推进将经济责任审计结果以及整改情况作为考核、任免、奖惩领导干部的重要参考。

十四、督促审计查出的问题全面整改落实

认真落实县委、县人民政府对审计整改工作的部署要求，忠诚履行审计整改督促职责，建立健全审计查出问题整改长效机制，积极发挥审计“治已病、防未病”作用。进一步加强审计整改制度建设，规范检查督查工作。

——严格落实“记账销号”制度。完善审计整改台账销号制度，对审计查出的问题，要逐项逐条建立问题清单，详细说明问题表现、违规性质、法规依据、整改要求和时限等要素。被审计单位对照问题清单建立整改清单，详细说明整改措施、整改成效、未完成整改原因及下一步整改措施。能够立行立改的，实事求是地提出明确、具体、可操作、标准统一的整改要求；涉及体制机制或相关法规政策不完善的，应提出深化改革、完善制度的意见建议，督促有关部门单位研究改进。

——压实整改责任。被审计单位是落实整改的责任主体，被审计单位主要负责人对审计查出问题整改工作负总责。主管部门对其主管行业、领域负有监督管理责任，指导行业单位的整改工作，完善制度机制。审计机关对整改工作负有跟踪督促责任，要严格执行审计整改检查和督查制度，建立审计整改跟踪检查机制，严格对账销号，对已整改的问题及时组织“回头看”，防止敷衍整改、虚假整改。在以后年度审计中，要将以往审计查出问题的整改情况，作为后续审计关注的重点，对整改不到位的问题要一跟到底，查清原因、提出对策，尤其是对整改不力的反面典型要严肃处理、公开曝光。

——加强协作联动。健全完善整改工作长效机制，在县委、政府领导下，与纪委监委、组织、巡视巡察等有关部门加强联动，形成共促审计整改工作合力。完善审计查出问题整改结果公告工作机制。加强审计机关上下联动，做好审计整改督促工作，统一工作步调。

——推送审计整改结果运用。加强与有关部门的沟通联动，推动把审计监督与党管干部、纪律检查、追责问责结合起来，将审计整改情况作为考核、任免、奖惩领导干部的重要参考。推动健全审计整改约谈和责任追究机制，对拒绝整改、推诿整改、敷衍整改、虚假整改的，审计机关可提出处理意见建议，按照干部管理权限提请纪检监察机关、组织人事部门或者主管部门研究处理。

 

第三部分 落实各项保障措施

 

十五、坚持党对审计工作的集中统一领导

坚持和加强党的全面领导是做好审计工作的根本保证，要进一步巩固和深化审计管理体制改革成果，健全“集中统一、全面覆盖、权威高效”的审计监督体系，把党的领导贯彻到审计工作全过程各环节，为推动且末县“十四五”规划落实见效提供坚强保证。

——全面落实习近平总书记重要讲话和重要指示批示精神。始终把不折不扣深入学习贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想和第三次中央新疆工作座谈会精神，特别是习近平总书记关于新疆工作和审计工作的重要讲话和重要指示批示精神作为重大政治责任和首要政治任务，把学习贯彻的成效转化为依法履职尽责的实效，切实做到武装头脑、指导实践、推动工作。

——健全完善党委审计委员会工作机制。党委审计委员会要健全完善议事工作规则和制度，确保重要审计情况、重要审计报告、重大违纪违法问题及其处理意见等，首先向县委审计委员会报告。要严格执行请示报告制度，县党委审计委员会的重大事项应当客观真实、规范有序地向上级党委审计委员会请示报告。要建立健全审计委员会议定事项督察督办制度，确保习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神、党中央和自治区、自治州、且末县委、人民政府关于审计工作的决策部署落到实处。

——加强对审计工作的领导。严格落实审计局主要负责人向自治州审计局党组述职报告制度；强化审计工作统筹，充分发挥审计局内部科室合力；加强对内部审计工作的指导和监督，推动被审计单位加强内部审计工作，促进被审计单位健康发展；充分发挥社会审计的积极作用，增强监督合力。

十六、加强审计业务管理

——加强审计计划管理。紧紧围绕且末县委、县人民政府中心工作和审计署、自治区、自治州审计局的安排部署，强化审计项目和审计组织方式“两统筹”，精心谋划、科学制定审计项目计划。做好年度计划和五年规划的有效衔接，坚持前瞻性思考、全局性谋划，加强审计计划与审计资源的匹配，统筹审计力量组织实施，形成整体合力，确保审计计划高效协同实施。

——加强审计实施管理。把审前调查作为实施审计的前置必备条件，以审计方案为抓手，在审前调查的基础上科学制定审计工作方案、实施方案，确保各项审计都围绕总体目标实施，提高审计实施方案的科学性和可操作性。严格落实审计组和审计组长的责任，加强审计组现场管理和内部控制。坚持质量和效率相统一，优化审计资源配置，确保审计方案有效落实。

——加强审计结果利用。强化审计与组织人事、纪检监察、公安、检察以及其他有关主管单位的协调配合，建立工作协调机制，推动把审计监督与党管干部、纪律检查、追责问责结合起来。加强对审计发现问题整改情况的跟踪督促，推动改进各级人大常委会听取和审议审计查出突出问题整改情况报告机制。加强审计成果综合利用，以满足不同对象对审计结果的需求，扩大审计结果影响面，提高审计成果利用的层次和水平。

十七、加强审计人才队伍建设

深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和新时代党的组织路线，全面落实“以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信”总要求，按照“坚持党管干部、突出政治标准、强化专业素养、统筹分类推进”的原则，加强审计干部思想淬炼、政治历练、实践锻炼、专业训练，提升审计干部能力素质，为且末县审计事业发展提供有力的组织保障。

——强化政治忠诚教育。以党的政治建设为统领，强化理想信念和党性教育，把“不忘初心、牢记使命”作为加强党的建设的永恒课题，建立和落实不忘初心、牢记使命长效机制。严肃党内政治生活，认真落实党组理论学习中心组学习制度，党员领导干部带头落实双重组织生活制度。全面推行“党旗映天山”主题党日制度，严格落实党支部基本制度，严格开展党的组织生活，严格加强党员日常管理，突出“三会一课”政治学习和教育功能，把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想融入日常、抓在经常。

——树立正确用人导向。坚持事业为上，严格按照规定和程序开展干部考录、调任等工作，严把干部入口关。注重加强审计骨干人才、优秀青年干部人才培养，激励干部在新时代有新担当新作为，搭建促进青年干部成才的宽广平台，在重大审计项目和急难险重任务中接受历练，增长才干。始终把政治标准摆在首位，坚持新时代好干部标准和民族地区干部政治标准，树立重实干重实绩重基层的用人导向，推荐干部时优先考虑参加“访惠聚”驻村，成效突出的干部，优先考虑现任职级时间较长，工作认真负责，群众反映好的干部；优先考虑关键时刻挺身而出，承担急难险重任务，勇于担当，工作完成较好的干部。落实和完善考核、奖惩激励约束机制。

——加强专业能力建设。着眼建设高素质专业化审计干部队伍，着力提升审计干部专业能力、专业素养，提升审计干部政治能力、专业能力、宏观政策研究能力、大数据分析能力。鼓励年轻干部取得审计师资格或者通过相关中级以上专业技术资格考试。培养计算机审计人才，建立审计业务骨干和计算机审计领军人才库。坚持实践是第一跑道，在审计一线锤炼干部过硬本领，提高审计干部能查、能说、能写的能力。推进干部轮岗交流，完善干部交流学习机制，提高干部综合素质。

——持续推进党风廉政建设。认真履行全面从严治党主体责任，加强警示教育，运用监督执纪“四种形态”，严格落实中央八项规定及其实施细则精神，持之以恒纠正“四风”，严格执行“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律。抓好领导干部个人有关事项报告制度和重大事项请示报告制度落实。

十八、加强审计信息化建设

坚持科技强审，充分运用现代信息技术开展审计，制定“数据分析+现场核查”工作机制指导性意见，提高审计工作质量和效率。

——提升数据管理水平。建立健全数据采集和定期报送机制，持续推进数据标准化。健全完善数据集中管理制度规范，严格执行数据安全管理规定，持续强化提升网络安全防御能力和应急处置能力，保障数据安全。提高审计数据存储、处理和分析能力。

——加强数据资源分析利用。坚持以用为本，以审计实际需求为导向，以金审工程三期项目建设应用为契机，充分利用政府数据平台，扎实开展业务数据与财务数据、单位数据与行业数据以及跨行业、跨领域数据的综合比对和关联分析，提高利用数据分析手段查核问题、评价判断、宏观分析的能力，促进实现审计工作从现场审计为主向后台数据分析和现场审计并重转变。

十九、提高依法行政的能力水平

以保障依法履行审计监督职责、提高审计质量为目标，健全完善审计制度，研究制定促进审计规范化建设的具体措施，加强对审计权力运行的监督和制约，提高审计机关依法行政水平。

——完善审计规章制度体系。持续贯彻落实法治政府建设要求，抓好“八五”普法宣传教育工作，增强审计人员法治思维，提高依法审计能力。根据法律法规修订，做好地方性法规、规章、规范性文件及内控制度清理、修订、废止工作。动态管理审计机关权责清单，形成审计计划、实施、审理、报告等各环节既相互制约又协调有序的审计权力运行机制。做好行政复议、行政诉讼工作，充分发挥法律顾问、公职律师作用，提高审计机关依法行政水平。

——健全审计质量控制体系。严格执行质量分级负责制，认真落实审计组组长负责制，抓好审计现场质量管理工作；强化审计质量源头控制，压实各环节质量控制责任，真正形成全员全流程审计质量控制体系，促进提升审计质量，防范审计风险，维护审计的权威性和公信力。

——加大审计结果公开力度。坚持底线思维和风险评估，全面贯彻落实《中华人民共和国政府信息公开条例》，除涉密及可能危及国家安全、公共安全、经济安全、社会稳定等不宜公开的审计结果事项外，依法定程序向社会公开，全面接受社会各界监督。及时公告被审计单位整改情况，加大对虚假整改、敷衍塞责、屡改屡犯等反面典型案例的曝光力度，促进形成督促整改工作合力，不断维护审计权威、提升审计质量。

——强化自身建设，促进审计全覆盖。贯彻落实“过紧日子”要求，实施预算绩效管理。严格各项财经纪律，依法公开部门预算、决算、部门整体支出和项目支出的预算绩效信息。加强内部审计作用，促进和强化审计机关自身建设，健全内部审计查出问题的整改机制。自觉主动接受人大监督、纪检监察监督、社会监督、舆论监督等各方面监督。积极探索和推进社会审计力量对审计监督对象所出具的审计报告的核查工作。

二十、加强兵地审计合作交流

坚持兵地一盘棋、兵地是一家，促进兵地审计工作优势互补，在审计项目战略规划统筹编制、重大审计项目协同实施有序衔接、审计人才培养交流等方面加强合作。建立重点工作联动机制，互派人员参与重点审计项目，梳理归类共性问题，形成联合报告，为且末县委、人民政府和37团、38团重大决策贯彻落实一体推进提供决策参考。建立兵地审计项目信息成果共享交流机制，优化审计资源配置，提升审计工作效率，努力提高审计工作服务兵地大局的能力和水平。

二十一、切实抓好规划实施

且末县委审计委员会及办公室、且末县审计局要高度重视“十四五”审计工作发展规划的实施工作，强化领导责任和实施职责，明确目标任务工作分工，研究制订具体落实措施，确保“十四五”时期各项目标任务有效落实。

 

且末县审计局

2022年1月25日